Vpis datumov za DDV pri 76.a členu ZDDV

Glede na pojasnilo DURS-a smo spremenili delovanje algoritma določanja Datumov za DDV in Datumov za DDV2. Datum za DDV2 se vpiše enak datumu DUR, v kolikor je datum Prejem računa pred datumom izdelave obračuna DDV-O. Ko zaključimo DDV-O, se na dokumentih, ki so prejeti po tem datumu, v polje DDV2 vpiše datum prejema dokumenta!

Vpis datumov za DDV pri samoobdavčitvah

Pojasnilo DURS, št. 4230-165/2010-3, 2. 4. 2010 (nov pravilnik)

Pojasnilo DURS, št. 4230-119/2010, 13. 4. 2010

Vpisujeta in upoštevata se oba datuma za DDV.

Datum obračuna DDV je določen v 33. členu ZDDV-1; ko je blago dobavljeno ali so storitve opravljene. V Dat za DDV se vpiše datum DUR.

Datum odbitka DDV je določen v 107. členu PZDDV v povezavi s 64. členom ZDDV-1; za uveljavljanje pravice do odbitka DDV do roka za predložitev obračuna DDV imeti račun ali drug dokument. V Dat za DDV2 se vpiše datum DUR, v kolikor je datum Prejem računa pred datumom izdelave obračuna DDV-O. Ko zaključimo DDV-O, se na dokumentih, ki so prejeti po tem datumu, v polje Dat za DDV2 vpiše datum prejema dokumenta.

Pozor! Samoobdavčitev od uvoza se za Dat za DDV2 upošteva datum Prejema!

Novi stolpci v davčnih knjigah

Zaradi lažje in večje kontrole DDV-ja so v knjigi KPR dodani trije novi stolpci, tako da KPR prikazuje posebej obračunani DDV in DDV, ki se sme odbijati:

• na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po 20% (stolpec 25)
• na podlagi samoobdavčitve kot prejemnik blaga in storitev po 8,5% (stolpec 25a)
• na podlagi samoobdavčitve od uvoza (stolpec 26)

Dodatni stolpci izpisujejo vrednosti iz DDV-O vrstic 25, 25a in 26.

Dodatni delni izpisi knjig na maski KPR

Na maski KPR smo dodali nove možnosti filtriranja izpisa in sicer poleg obstoječih (obdavčljivo, oproščeno, osn. sredstva, nepremičnine) še:

• Samoobdavčitev
• Samoobdavčitev uvoz
• 76.a člen ZDDV-1

Vse novosti so vsebovane v novi nadgradnji UPG74.